Immobilien-Dashboard

Steuertipps: Kauf, Vermietung & Verpachtung

Zusammenstellung der wichtigsten steuerlichen Regelungen mit Quellen aus gesetze-im-internet.de, BMF, KfW und BAFA. Alle Angaben ohne Gewähr.

Wichtiger Hinweis: Diese Übersicht ist keine Rechts-, Steuer- oder Finanzberatung, sondern dient als reines Hilfsmittel und Sammlung von Möglichkeiten und Rechenwegen. Für verbindliche Auskünfte wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt.

Beim Kauf einer Immobilie

Absetzbare Positionen im Zusammenhang mit dem Erwerb – Erwerbsnebenkosten teilen sich in aktivierungspflichtig und sofort abziehbar.

Abschreibung (AfA)

Gebäude-AfA linear 2 %/3 %, degressive AfA (§ 7 Abs. 5a EStG) und Sonder-AfA nach § 7b EStG für Neubau (QNG).

Vermietung & Verpachtung

Werbungskosten, Erhaltungsaufwand vs. anschaffungsnaher Herstellungsaufwand, ortsübliche Vergleichsmiete.

Finanzierung, KfW & staatliche Zuschüsse

Zinsen sind Werbungskosten. KfW-Kredite haben eigene Konditionen und Tilgungszuschüsse – diese sind im Rechner unter "Förderkredit" abbildbar (Tilgungszuschuss reduziert die Restschuld).

Verkauf & Spekulationsfrist

Privater Veräußerungsgewinn nach 10 Jahren steuerfrei (§ 23 EStG). Bei gewerblichem Grundstückshandel gelten andere Regeln.

Grundsteuer & laufende Abgaben

Grundsteuerreform seit 2025 – Bewertung nach Landesmodellen.